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　　財(cái)務(wù)制度是企業(yè)制度中最為關(guān)鍵的制度之一，財(cái)務(wù)管理工作必須建立在財(cái)務(wù)制度的基礎(chǔ)上，財(cái)務(wù)制度健全和財(cái)務(wù)工作規(guī)范是企業(yè)正確核算經(jīng)營成果，實(shí)現(xiàn)企業(yè)營運(yùn)目標(biāo)、防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有力保障。為了完善集團(tuán)財(cái)務(wù)管理體系，確保財(cái)務(wù)制度的科學(xué)性、健全性和有效性，集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部請?zhí)炻殗H會計(jì)師事務(wù)所湖南分所對集團(tuán)已正式出臺試行的財(cái)務(wù)管理制度進(jìn)行了全面梳理，對財(cái)務(wù)工作進(jìn)行了測試評價(jià)。2018年4月10日下午，集團(tuán)財(cái)務(wù)部與天職國際會計(jì)師事務(wù)所專家在1505會議室就這項(xiàng)測試評價(jià)工作初步結(jié)果進(jìn)行逐條核對和溝通。

　　經(jīng)過近一個(gè)月的時(shí)間，在集團(tuán)審計(jì)法務(wù)部的周密組織和財(cái)務(wù)部的緊密配合下，天職國際會計(jì)師事務(wù)所對集團(tuán)的制度、流程等進(jìn)行了“全面體檢”，涉及制度條款一千多條，對2017年每張財(cái)務(wù)憑證都進(jìn)行了查閱，集團(tuán)總部與子公司全覆蓋、無死角。會上，財(cái)務(wù)部就財(cái)務(wù)制度、財(cái)務(wù)管理制度涉及的內(nèi)容和財(cái)務(wù)管理的流程、思路、方向等與事務(wù)所專家進(jìn)行溝通并交換意見。事務(wù)所不僅是站在內(nèi)審的角度，而且還以外部監(jiān)控和社會監(jiān)督身份，肯定了財(cái)務(wù)制度基本能滿足集團(tuán)成立之初財(cái)務(wù)管理要求，財(cái)務(wù)預(yù)算管理工作也走在了許多市屬國企的前列，與此同時(shí)，也對內(nèi)控方面的潛在風(fēng)險(xiǎn)提出了很好的建議，明確了財(cái)務(wù)管理職責(zé)的邊界，強(qiáng)調(diào)在制度執(zhí)行過程中應(yīng)加強(qiáng)整體協(xié)調(diào)配合。

　　通過這次內(nèi)部審計(jì)，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理工作將更加規(guī)范，從根本上降低集團(tuán)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn);財(cái)務(wù)制度體系將更加完善，全方位、多層次地提高會計(jì)信息質(zhì)量要求和管理服務(wù)水平。(財(cái)務(wù)部 張哲供稿)